税收大数据：揭示经济活动与企业经营的秘密

发票对于大家来说并不陌生。发票可以在外出打车、酒店退房、观看演出等时开具。对于企业来说，发票记录了交易的商品和服务的名称、数量、金额等详细信息，反映了生产情况以及企业的经营情况。千家万户、工厂、商店的发票信息汇聚在一起，形成税务大数据的“宝库”。税务大数据如何收集和分析？通过税务大数据我们能看到经济发展的哪些变化？近日，记者前往国家税务总局采访。

税务大数据具有覆盖整个经济领域、快速反映经济活动、数据粒度细、准确记录经济活动的特点。

5月的一天，广州翔鳄王实业有限公司售出567双皮鞋。收到仓库出库清单后，公司财务负责人陈群义立即登录“增值税发票税控进销存软件”系统，录入进货信息。方“大连宏恩之杰贸易有限公司”，数量“567双”，总价及税金“101546元”等信息，然后开具增值税专用发票，记录买家信息、产品信息、数量、总价等。被生成。 。随后，陈群义打印了发票，加盖了发票专用章，并将增值税专用发票寄给了买家。

在公司开具发票并输入上述交易信息的同时，税务部门还收集发票相关信息中反映的有价值的数据。

“以增值税发票为例，数据采集流程包括数据录入、数据集中、数据处理三个环节。”国家税务总局税务大数据与风险管理局副局长李智表示，数据录入是指发票开具方通过税务控制设备录入购买者姓名、购买者识别号、单价、数量等信息。 。数量和其他信息；数据集中，即纳税人开具的每张发票、录入的每一项数据都会实时传输至企业所在地省级税务机关；数据处理，即发票数据与其他涉税数据充分整合、关联和处理，为地税机关提供税务大数据支撑。

在国家税务总局办公室的大屏幕上，记者看到当天实时显示的开票情况，以及不同行业、地区的开票变化。

税务大数据囊括企业、个人等经济活动主体，反映投资、消费、进出口等经济活动行为，覆盖市场主体从设立到注销的全生命周期，包括行业、区域等多个维度、经济类型、规模等。”国家税务总局收入计划与会计司副司长赵连伟说。

增值税发票记录了企业的每一笔交易，个人纳税申报数据记录了个人的每一笔收入……“税务大数据详细记录了每个纳税人的生产经营状况，增值税发票数据详细记录了它。总的来说税务大数据不仅覆盖了纳税人的每一项涉税交易行为，覆盖了所有经济领域，快速反映经济活动，而且具有数据粒度细（即数据精细化、全面性高）、准确记录经济的特点。活动。”赵连伟表示，这些有价值的数据正在帮助提高税收征管和优化。在提供税务服务的同时，还可以为宏观经济决策提供更好的服务和支持。

当然，收集到的数据只是“原材料”，要充分利用，还需要进一步“加工”。

首先，数据必须标准化，即消除错误或不完整的数据，确保数据库中的数据完整、及时、准确、一致。在此基础上再进行数据关联，连接系统和数据项，如企业开具的发票数据以及企业定期申报的增值税、企业所得税等申报数据。 、企业出口退税数据等，可以发现数据的一致性或错误。

“仅仅在数据层面关联数据是不够的。为了提高数据使用效率，我们还需要对不同的数据进行标签。比如是否是一般纳税人、是否是高新技术企业、通过数据标准化和数据关联、数据标签处理，可以将同一户纳税人和缴费人的信息进行关联和整合，支撑大数据分析在更广范围、更多维度上的应用。”李智说。 。

挖掘税务大数据反映的经济规律和特征，打造权威、高公信力的经济分析产品

经过深度“加工”的税收数据可以进行汇总分析，形成有价值的信息，帮助人们更好地判断经济形势。

比如，目前中国企业创新投入力度大，创新引擎强劲，税收大数据充分印证了这一点。

“现在，我们选取​​与高新技术产业标签相关的指标，提取4月份的数据，形成一个数据集，然后通过与往年的数据进行对比，就会发现今年的变化。”李智一边操作，一边指着电脑屏幕上新生成的数据界面，说道：“你看，今年4月份，高新技术产业销售收入处于同一水平，同比增速1-4月，企业采购光电仪器等科研设备同比增长45.8%，两年平均增速18.9%。其中，集成电路测试仪器、通信测量仪器和光学检测仪器的采购量和设备金额两年平均分别增长了41%、33%和23.1%。”

再比如，国内居民消费逐步复苏，消费结构不断优化，这也可以从税收大数据中看出。

“从税收大数据可以看出，当前基本生活消费市场稳步复苏，升级消费快速增长，线上消费依然保持强劲活力。”赵连伟举例说，4月份，食品、饮料、服装等生活必需品零售额同比增长。分别增长43.6%和35.9%。手表、保健医疗器械、摄影器材、营养保健品零售额同比分别增长77%、64.6%、56.5%、54%。互联网信息服务、互联网零售收入同比分别增长42.5%和32.9%。

税务大数据还可以协助有关部门分析宏观经济运行情况，提供更好的管理和服务。

近年来，税务部门不断探索税收大数据体现的经济规律和特点，积极打造权威、公信力高的经济分析产品，重点加强常规税收分析，开展国家重大发展战略分析，聚焦热门话题。专题分析和政策效果分析。 “比如，我们密切跟踪当前经济运行中出现的新问题、趋势问题，深入分析问题产生的原因，提出对策建议。再比如，我们将科学统计优惠政策落实情况。”赵连伟表示，要深入研究税费政策，开展效果分析，客观反映政策实施过程中存在的问题，及时提出完善政策的意见和建议。

赵连伟表示，税务部门还坚持夯实统计标准基础，通过规范税收统计标准和口径，实现税收统计标准与国家统计标准的有效衔接，确保分析“讲普通话”而不是“讲普通话”。而不是“说方言”。通过研究历史数据的变化以及与经济运行数据的匹配关系，可以找出税收数据的规律，建立税收数据与经济指标的对应关系，保证分析内在逻辑的准确性。此外，采用科学的数据分析方法，做到定性与定量、宏观与微观相结合，确保分析结果客观、科学。

借助税务大数据，可以让产业链、供应链更加顺畅、政策执行更加精准、税务服务更加便捷。

“你可以在手机上完成个人纳税计算，信息自动录入，只需点击几下，几分钟就可以完成，真是方便！”河南文之冠建筑工程有限公司员工侯宁说。

个人税务APP使用起来如此便捷高效，离不开税务大数据的支持。 “在年度核算中，税务部门依托信息系统和强大的数据处理能力，提供申报表预填服务。即纳税人登录APP确认身份后，相关信息自动生成并报告，纳税人一键‘确认’就可以了，核算效率大大提高，有力支撑了个税改革的成功实施。”李智说。

税务大数据在优化税务服务方面潜力巨大——

为企业“牵线搭桥”，让产业链、供应链更加顺畅。税务部门利用增值税发票等税务大数据对企业复工、生产、销售情况进行多维度分析，开发专业化服务平台，利用税务数据连接企业，引导上游对接和下游产供销，促进产业链、供应链畅通。 。去年，税务部门利用税务大数据重点帮助湖北企业与其他地区企业对接供需，有效帮助湖北企业复工复产。

绘制帮扶“指导图”，让政策执行更加精准。在税费优惠政策落实中，税务部门依托税收大数据，精准筛选合格纳税人，主动宣传引导，实时跟踪监测，确保政策红利快速准确到达市场主体。尽可能。

打造纳税“高速公路”，让办税服务更加便捷。税务部门大力推行“无接触”办税缴费，实现政策“扫码知”、咨询“网上答疑”、业务“网上可办”、操作“掌上可办”。你的手。” 214项纳税事项，90%以上的企业纳税人业务可网上办理，纳税申报业务网上办理率达到99%以上。

今年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，着力构建纳税大通道。以服务纳税人为核心、以电子发票改革为突破口、以税务大数据为驱动的体系。智慧税务具有功能集成度高、安全性能高、应用效率高的特点。

李智表示，税务部门将持续推进执法、服务、监管体系优化，实现业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗位责任制等一体化集成升级，实现税收改革创新从增量到系统融合取得重大突破，全力助力我国“数字政府”建设。下一步，我们将继续推进技术、业务、组织三大变革，围绕精准执法、精细服务、精准监管、精诚共治构建四大新体系，充分发挥基础性作用。税收在国家治理中的支柱和作用。为推动高质量发展发挥保障作用、提供有力支撑。